天津某企业因个人账户收款被税务稽查，处以1200多万元罚款

近期，天津税务局对一家公司开具了税收稽查处罚单，处罚原因是这家公司通过个人账户收款数额巨大，三年之间少列支了8000多万，然后被要求补缴税收1200多万。

违法事实：

你公司于2019年1月至2022年3月通过个人账户收款，共少列收入82108403.64元，少缴增值税10917181.73元、城市维护建设税764202.70元、企业所得税271464.10 元。

处罚决定：

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款规定，决定处少缴税款一倍的罚款11952848.53元。

以上应缴款项共计12,291,195.61元。限你（单位）自本决定书送达之日起15日内到国家税务总局天津市河北区税务局缴纳入库。到期不缴纳罚款，我局（所）可依照《中华人民共和国行政处罚法》第七十二条第一款第（一）项规定，每日按罚款数额的百分之三加处罚款。

天津这个被查公司的案例，为我们又一次敲响了警钟。未来涉及税收的查处，必然是会越来越规范，越来越严格，我们的收支也必须规范起来，尤其对那些公账私走比较多的公司。

金税四期工程将 “非税”业务纳入其中，充分利用现代信息技术，想方设法推动部门内和部门间数据融合，促进数据“跨界”流动，唤醒割裂的、沉睡的、分设的数据，迸发出巨大的价值，有效支撑税收执法、纳税服务、税收监管精细化、精准化开展。税局的信息化征管能力已经大大提升，以后想通过隐瞒交易数据、藏匿收入、化整为零等方式偷逃税的做法，估计是行不通了！

企业赶紧自查，以下这9种情况，将会被重点监管：

• 现金交易超5万；
• 公转公超200万；
• 私户转账金额过大（境内转账超50万；境外转账超20万）；
• 规模小但流水巨大；
• 转入转出异常（分批转入集中转出的；或集中转入分批转出的）；
• 资金流向与经营无关；
• 公户私户频繁互转；
• 频繁开销户；
• 闲置账户大量交易。

以下15项可疑交易，也会被重点监管：

• 短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
• 资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
• 资金收付流向与企业经营范围明显不符；
• 企业日常收付与企业经营特点明显不符；
• 周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
• 相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
• 长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
• 短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
• 存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
• 个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
• 与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
• 频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
• 有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
• 中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
• 金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

企业如存在以下情况，也可能被重点关注：

• 规模很小的企业， 却常有上千万的流水；
• 经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度；
• 公户短期频繁且大额对个人账户进行转账，或公户短期内经常收到与业务关系不大的个人汇款。

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