美国逾期缴税，罚款是多少？

未缴税款是指需要在您的纳税申报表上申报的税款总额减去预扣税款、预估税款和允许的退税金额。未缴税款的罚款应根据您逾期提交纳税申报表的时间和截至原截止日期（非延期纳税日期）的未缴税款计算。

未报税罚款按下列方法计算——

未缴税款的罚款是每月或一个月部分时间未缴税款的5%。罚款不得超过你未缴税款的25%。

1)同一个月同时有未纳税罚款和未纳税罚款的，未纳税罚款减去本月未纳税罚款金额，即逾期纳税申报的每月或一个月部分时间合并罚款为5%。

2)如果5个月后仍未缴纳，未缴纳的罚款将达到最高值，但未缴纳的罚款将继续计算，直至纳税，最高罚款金额可达到截止日期未缴纳的25%。

3)逾期报税60天以上，未报税罚款至少435美元(2020年需要报税)、2021年和2022年提交的纳税申报表)或需要在纳税申报表上申报纳税的100%，以金额较低的为准。

美国公司不报税的后果是什么？

未按规定向美国国家税务局报税（如填写所得税表）。只要你是美国人，即使你认为你不欠美国政府任何税，你仍然必须每年向美国税务机关报税。报告税务信息是美国人不受收入影响的必要义务。

美国法典第26卷第6651卷(a)(1)条——

所欠税费金额的5%；而且每月在未报税期间产生相当于所欠税费5%的罚款，罚款可累计但不超过所欠税费的25%。

虚假报税(即逃税)罚款较重:

所欠税金额的15%；而虚假报税期间每月产生相当于所欠税费15%的罚款，罚款可累计但不超过所欠税费的75%。

与美国人纳税申报义务有关的诉讼时效在此人依法纳税申报后开始计算。

对华人报税的常见误解

IRS(美国税务局)是美国最无情的机构之一。不管你是有意还是无意，在他们眼里，报错税就是没有讨论偷税漏税，所以报税一定要摆脱误区，不能含糊！

误区一:现金收入可以不报吗？

许多在美国经营的公司喜欢收取现金，比如自由职业者或餐馆老板，但不要认为现金收入不能纳税，通常这些人很容易成为IRS的目标！

误区二:伪装成亏损或者利润少可以少报税。

当然，做生意是为了盈利，但一些中国企业为了少纳税，伪装自己的账户成年损失或利润很少，IRS不是素食主义者，他们会评估纳税人的收入是否能维持在当地的生活，收入太少或长期损失不可避免地不会成为IRS的目标！

误区三:不在美国的拿绿卡人不用报税？

绿卡持有人或已归化的投资移民，无论人们在哪里，都必须纳税，所有收入都按照美国的税收标准纳税。长期居住在海外的美国公民可以享受两个月的纳税申报延期，也就是说，截止日期是6月。

入籍和持有绿卡的中国人需要申报的海外资产包括基金、证券、股票、存款、具有现金价值的保险、境外信托或机构持有的资产。申请人将需要提供申报的海外资产的账户信息和金额。

误区四:赌博赢钱不用报税？

也许很多中国人不知道，如果你在美国赌博，你必须报税才能赢钱！如果你在拉斯维加斯的性格非凡，赢了一笔钱，别忘了这笔钱不能全部放在裤兜里。你必须向IRS报告。

你怎么知道被自己的IRS“盯上”？

看了这么多被查税的可能性，你有没有觉得自己看得越多，心里就越空虚？如果你不小心把自己的号码放在座位上…虽然没有人想成为目标，但如果有一天，或者提前做好心理准备，那么对于那些从未经历过的人，他们怎么知道自己是国家税务局的目标呢？

据IRS官方网站报道，IRS将以信件的形式通知纳税人纳入税务检查清单。审计前，国家税务局将通知补充材料。如果在此期间发生任何变化，国家税务局也将及时更新细节并详细解释。

来源：IRS官网

特别提醒：

1、IRS永远不会通过电子邮件或其他形式通知。如果中国人收到电话或信件以外的审计通知，如电子邮件、短信等，那么它一定不能来自IRS，会有欺诈团伙以国家税务局的幌子欺骗税款。

2、IRS不会通过电话询问被审查纳税人的信用卡、借记卡等银行卡信息。您可以在IRS官方网站上搜索“Scam“查看更多关于诈骗的案例，这样如果真的遇到了，也可以看到招拆招，指的是破诈骗。

来源：IRS官网

3、IRS工作人员永远不会使用威胁性语言，如逮捕和没收财产。

一旦被检查，该怎么办！

事实上，即使你收到调查信，也不要太慌乱。一般来说，你会先收到国家税务局的通知，要求补充材料或文件。接到通知后，应注意以下几点：

1、收到税务检查通知后，建议至少等十天再回国税局；

2、前国家税务局官员提醒，纳税人必须坚定，也就是说，国家税务局需要什么，纳税人提供什么！不要提交一些与要求无关的材料，以免造成不必要的麻烦！

3、在检查人员面前，要保持良好的沟通态度，诚实不撒谎。

4、如需亲自到国税局办公室或国税局到营业处查缉，最好将检查日定在收到通知后四至六周。

很多人觉得辛苦了一年，赚的不多。最后，巨额税款交给了国家。到了纳税申报季，他们会尽最大努力挑出一些扣除项目，希望能多退税！但是，在纳税申报方面，不要冒险，也不要认为美国那么多人找不到你。我怕的是，如果有一天运气不好，被国税局盯上，可能会赔钱！