跨境卖家美国税务都有哪些？

运营美国市场的中国跨境卖家如何实现税收合规？根据跨境卖家的特殊情况，下面整理了最详细的跨境电子商务卖家美国税收合规手册！

1、个人所得税税率及应税所得税 Personal income tax

根据美国所得税法，美国公民和居民外国人需要按照10%至39.6%的累进税率在美国缴纳联邦个人所得税。非居民外国人需要按照10%至39.6%的累进税率缴纳联邦个人所得税，并按照美国投资收入（如股息、利息或租金等）的30%税率缴纳联邦预提所得税。

为避免申报个人所得税，一般中国公司会选择LLC-Ccorporate公司形式申报公司所得税。

2、关税 Custom Duty

所有进口到美国的货物都必须按照美国的关税税则（Harmonized Tariff Schedule of the United States）的分类规则分为应税货物或中美税收协议和相互协商程序63免税货物。关税税率分为从价税率、从量税率或复合税率，从价税率一般从0%到20%不等。应税货物的关税税率因货物类别和原产国而异。除特定类别的货物外，进口货物应分别注明原产国。

当美国与某些国家签署的贸易协定和其他特别协议规定，原产于缔约国的某些类别或子类别的进口应税货物在满足一定条件时，可以适用优惠关税税率。

例如，根据北美自由贸易协定（North American Free Trade Agreement），原产于加拿大或墨西哥的货物可以提供广泛的关税折扣。此外，进口应税货物最多可在保税仓库或美国外贸区存放5年，无需缴纳关税。

此外，在外贸区加工的复出口货物也可以免征关税，部分临时进口货物（如美国个人携带的笔记本电脑、销售人员使用的产品样品等）可以适用于临时免税清关系统（the ATA Carnet system）。

3、城市税和运输收入税 City tax

有些地方会对远程销售企业征收城市税（citytax）而运输收入税，也就是说，在计算销售税时，需要对其产生的运费加总计算销售税。

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