详解丨墨西哥反洗钱监管与合规细则（AML）

在墨西哥，贩毒、有组织犯罪依旧是社会治理难以根除的顽疾，而各类腐败、逃税问题也同样严重，给了洗钱犯罪在当地大肆孳生的土壤。

2018年以来，墨西哥一直在强化自身反洗钱、反恐怖主义融资的监管和执法力度，通过实施合理的基于风险管理的方法，提高了当地金融机构履行反洗钱、反恐怖主义合规义务的水平，尤其是提高了可疑交易报告的质量。

但对于指定的，同样需要履行反洗钱、反恐怖主义融资义务的非金融类行业和职业的组织和个人而言，可疑交易报告等反洗钱合规义务履行的水平依旧相对较低，监管部门也没有以有效的方式对所有指定行业以主动的方式进行调查、对犯罪进行起诉，导致洗钱、恐怖主义融资的犯罪隐患依旧存在。

整体而言，墨西哥已经建立了成熟的反洗钱、反恐怖主义融资国家管理制度，设置了从洗钱犯罪信息采集、监管部门间传播报告、分行业落实监管的全链条覆盖，并形成了完善的法律框架——它已具备一个良好的系统来应对洗钱和恐怖主义融资犯罪风险。

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根据国际货币基金组织和国际反洗钱监管机构金融行动特别工作组（常见简称FATF）截至2021年的评估，墨西哥在反洗钱、反恐怖主义融资的监管工作中，遵守了《FAFT40项建议》要求中的8项，基本遵守22项建议、对9项建议部分遵守、对1项建议尚未遵守。

《FATF40项建议》是一个全面的反洗钱措施监管框架，以帮助各国应对非法资金流动，全文查阅地址：

https://www.fatf-gafi.org/content/dam/recommandations/pdf/FATF%20Recommendations%202012.pdf.coredownload.inline.pdf

了解墨西哥反洗钱监管

01 监管、监督与执法部门

墨西哥国家银行和证券委员会

Comisión Nacional Bancaria y de Valores

常见简称CNBV

·作为独立机构，实施审慎监管。

·监管、监督墨西哥银行和其他金融实体（不包括受养老金管理委员会和担保、债券委员会管辖的金融实体），包括监管反洗钱和反恐怖主义融资合规情况。

·审核、发放金融服务许可证。

·监管、监督自然人和其他法人开展法律所规定的与金融系统有关的活动。

墨西哥国家养老金储蓄系统委员会

Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro常见简称CONSAR

·负责监管、监督墨西哥养老金相关金融实体，包括监管其反洗钱和反恐怖主义融资合规情况。

墨西哥国家担保与债券委员会

Comisión Nacional de Seguros y Fianzas

常见简称CNSF

·负责监管、监督墨西哥担保与债券相关的金融实体，包括监管其反洗钱和反恐怖主义融资合规情况。

墨西哥总检察长办公室

Procuraduría General de la República

常见简称PGR

·负责调查、起诉在墨西哥发生的洗钱、资助恐怖主义等相关犯罪行为。

·有权利没收非法来源的资产。

墨西哥金融情报处

Unidad de Inteligencia Financiera

常见简称UIF

·负责墨西哥反洗钱、反恐怖主义融资相关法规的起草，隶属于财政与公共信贷部。

·接收、分析并向各金融监管主管部门传达不同类型的反洗钱、反恐怖主义融资报告中的信息。

·有权利要求墨西哥金融实体提供与洗钱、恐怖主义犯罪有关的文件、数据和图像。

·有权利对金融实体参与洗钱或恐怖主义融资犯罪向检察院提请诉讼。

·负责向各金融监管主管部门通报不遵守报告义务的金融实体的行为。

墨西哥财政与公共信贷部

Secretaría de Hacienda y Crédito Público

常见简称SHCP

·发布反洗钱、反资助恐怖主义法规。

·负责监督墨西哥金融机构、非金融机构是否充分履行反洗钱、反恐怖主义融资的合规义务。

墨西哥税务管理部

Sistema de Administración Tributaria

常见简称SAT

·负责监督特定非金融行业和职业的企业或从业者是否充分遵守其反洗钱、反恐怖主义融资的合规要求。

02 行业政策法规的发布、解释部门

墨西哥银行、证券和储蓄监管处

Unidad de Banca,Valores y Ahorro

常见简称UBVA

·负责解释各类金融事务的相关法规，包括关于反洗钱、反恐怖主义的法规和政策。

·负责制定政策和方法，监管、推进、监督墨西哥银行业务和信贷活动。

墨西哥发展银行监管处

Unidad de Banca de Desarrollo

常见简称UBD

·负责发布与发展银行（development banks）相关的监管政策，包括反洗钱、反恐怖主义融资等合规要求。

墨西哥保险、养老金和社会保障监管处

Unidad de Seguros,Pensiones y Seguridad Social常见简称USPSS

·负责发布与保险、养老金和社会保障领域相关的财务监管要求，包括反洗钱、反恐怖主义融资的相关内容。

03 法律框架

墨西哥反洗钱法：2012年10月17日发布，2013年7月17日生效实施。该法旨在防止洗钱犯罪并保护国民经济，对于防止贩毒、诈骗、贪污、逃税等犯罪活动也起到了有效的预防作用。

为反洗钱法监管目标执行做适用和补充、以及对洗钱行为定罪量刑的法律还包括：墨西哥宪法第21条、墨西哥商业守则、墨西哥合众国民法典、墨西哥合众国行政程序法、墨西哥合众国政府公共信息透明度和获取法、墨西哥合众国个人数据保护法、墨西哥合众国刑法、墨西哥刑事诉讼法等。

行业政策法规：信贷、养老金、保险、证券、基金等各类金融事务的行业相关政策或法规中也针对金融机构反洗钱合规义务明确了监管要求。

墨西哥反洗钱监管框架均是国家层面的上位法，没有地区法规或政策。

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·哪些行为会触犯墨西哥刑法规定的“洗钱罪”？

《墨西哥联邦刑法》第400条第二款指出：明知是与非法犯罪活动有关的资产，非法持有或隐瞒、掩盖（或试图掩盖）其性质，来源、所有权等行为。

·在墨西哥，企业会触犯“洗钱罪”吗？

根据《墨西哥刑事诉讼法》的规定，如果以下情况，企业法人实体应承担刑事犯罪责任：

此类犯罪是以企业名义、按照其指示、为其利益或通过该企业帮助实施的。

该企业未履行适当的反洗钱防范控制机制。

·在墨西哥被判洗钱罪，个人和组织实体可能面临的最高处罚是什么？

在墨西哥，洗钱犯罪的最高刑罚通常为15年，在某些情况下可延长至30年监禁。最高刑事罚款可达到约43217.5美元。

·追诉时效长吗？

在墨西哥，对于特别严重的洗钱犯罪，诉讼时效可增至20年。值得注意的是，如果被指控洗钱犯罪的嫌疑人位于墨西哥领土以外的国家，且由于这种情况导致无法调查无法进行，诉讼时效也会延长。

03 监管对象

需要履行墨西哥反洗钱、反恐怖主义融资合规义务的组织包括：

金融服务类：

·银行

·多元金融机构（常见简称SOFOM）

·券商

·供应链金融服务商（一般保税仓等）

·货币兑换中心

·货币兑换服务商

·提供发行转账工具/银行卡/汇款单的服务商

·投资基金

·投资咨询机构

·存款储蓄管理服务商与基金

·信贷服务商

·大众金融服务商

·大众储蓄和信贷服务商

·担保公司

·保险公司

·众筹机构

·电子货币机构

·进入监管沙盒的企业

非金融服务类：

·博彩、彩票服务商

·发行、营销、售卖信用卡、借贷卡、预付卡等涉及货币存储工具的非金融机构。

·发行、售卖旅行支票的非金融机构

·贷款活动

·房地产、建筑售卖

·贵金属、珠宝、手表售卖

·艺术品拍卖、售卖

·机动车销售（新车、二手车都需要）

·车辆装甲板销售

·运钞服务

·第三方资源资产管理与各类专业服务（比如会计、资产管理等）

·公证服务

·捐赠机构的捐赠

·国际贸易

·房地产租赁

·加密币相关的数字资产服务（包括兑换、管理、购买、销售、托管、存储、转账等服务）

04 监管要求

对反洗钱、反恐怖主义融资的合规要求，一般可能因金融机构或相关企业运营的业务类型不同而有细微的差异，但根据墨西哥反洗钱法，常见需要履行的反洗钱合规义务包括：

针对金融机构:

·KYC（Know Your Customer，了解你的客户）

·客户风险评估，包括高风险客户评估、高风险交易评估、政治人物评估（PEP）

·定期以电子方式将超过7500美元的大额货币交易报告至反洗钱政府监管部门

·将可疑内部活动、可疑交易报告至反洗钱政府监管部门

·特殊情形下要求24小时内必须紧急报告至反洗钱政府监管部门，这些特殊情形包括：发现涉嫌洗钱、恐怖主义融资犯罪的客户或交易活动的时候；发现涉嫌洗钱、恐怖主义融资犯罪的客户，若继续KYC流程会让罪犯紧觉并采取措施的时候；识别到既定洗钱风险的时候。

·反洗钱内控规则制定

·任命专门的合规管理人

·任命专门的反洗钱委员会

·自动化工作流程

·保存与识别相关的信息文件至少10年

针对非金融机构：

·KYC（Know Your Customer，了解你的客户）

·客户风险评估（相比对金融机构的评估要求，针对非金融机构，客户风险评估目前仅要求通过KYC流程简单筛选出低风险客户）

·提交大额交易报告（不同行业设定了不同的报告金额下限，具体规定可查阅墨西哥反洗钱法第17条第1款至第16款）

·反洗钱内控规则制定

·保存与识别相关的信息文件至少5年，然后需要根据墨西哥合众国个人数据保护法的要求进行删除。

目前墨西哥没有针对协会类组织（比如自律协会、专业协会）提出反洗钱合规义务的要求。

墨西哥非金融机构KYC一般要求

·与官方证件、文件比对客户身份

·在初次建立业务关系时，要比对纳税人登记册的登记信息，需要客户提供与建立业务相关的活动或职业信息。

·需要要求客户提供信息，说明是否存在受益人；必要时还需要请客户出示官方证明文件并识别真实性。

·根据墨西哥监管部门的要求，墨西哥金融机构反洗钱合规义务的落实要以自动化、数字化的方式进行，以提高金融机构的合规能力、运营效率，反洗钱和反欺诈的能力。

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