不久前，亚马逊要求中国卖家重新注册税务信息，并支付W-8BEN和W-8BEN-E表格。据估计，许多卖家都很困惑，但不知道他们提交了什么。包括许多卖家在注册美国公司时问我W9税表，尤其是沃尔玛平台的卖家，如果你想开户，你必须提交这个表格。
接下来，我将简要介绍一些跨境电子商务在美国经营时经常看到的表格或税表。我希望它们能作为参考。
W-9表格
W-9表的功能是记录卖方的个人或公司税务信息。买方收到信息后，如果一年内支付给卖方的金额超过600美元，买方需要生成1099表，一式三份交税务局、卖方和自己备案。(我稍后再谈1099表的功能)
W-9表格可以在美国税务局下载，而不是税务局自动生成信息的表格。卖方需要填写美国公司或个人信息，交给买方，而不是交给税务局。
在跨境电商行业，卖家需要填写签名，交给亚马逊和沃尔玛平台，让平台每年发布1099张表格。收集W9表格的责任在于买方和平台。一旦这一步做得不好，一旦未来未能收回欠税，买方（平台）将负责支付，因此平台必须由卖方填写才能让卖方进入。
并填写此表格，只要卖方有美国公司税号和公司信息，就可以自行完成。
W-8BEN表格
W-8BEN由非美国税务居民和外国个人卖家填写，然后提交给买方或平台保存。如果卖方在表格中声明，由于中美之间有双边税收协议，卖方已在中国纳税，该平台将不扣除收入的30%作为税款，而美国税务局最多只能征收中美之间的税收差额，以避免双重税收。如果卖方选择不使用双边税收协议，该平台将直接向美国税务局扣除收入的30%。
如果卖方声明不允许平台扣除30%的税款，这意味着卖方声明已经在中国纳税。如果美国税务局想检查，卖方将提交中国的纳税证明，然后计算差额。如果美国有更多的税，卖方将被要求纳税。如果向中国缴纳的税款超过美国需要缴纳的税款，则无需向美国缴纳税款。
说实话，我个人认为亚马逊让卖家填写这张表格是非常不合适的。这种表格一般适用于外国个人在美国产生利息、企业股息等个人收入的情况。对于零售卖家来说，他们有点急于去看医生，把责任推给卖家。
W-8BEN-E表格
W-8BEN-E表格与W-8BEN表格相同，但这是给企业卖家的，如果卖家在中国企业注册亚马逊账户，则需要填写此表格。
W-8ECI表格
在沃尔玛和Payoneer两位帅哥美女的提醒下，我发现这张表格可能是迄今为止最适合中国卖家的。
表格的作用就像表格的名字一样，填写并提交给买方或平台的外国个人或公司在美国产生有效收入的表格（不包括被动收入，如租金、房地产销售收入和个人服务收入）。
有效收入是指外国税务居民在美国有商业行为和交易时产生的收入。一般来说，该平台不需要扣除卖方的税款，所有的纳税责任都在于卖方。
我听说沃尔玛最近要求外国卖家提供W-8ECI表格，美国卖家提供W9表格。在这项政策中，我个人认为沃尔玛是一个对卖家和美国税务局负责的平台，而不是其他平台。
接下来，我截取了世界各地分支机构celestica对其供应商的税表提交要求，总结什么样的卖家需要填写什么样的表格。
1. 如果是美国企业和个人，请填写W9表格2. 如果是外国个人，请填写W-8BEN表格3. 如果外国企业在美国经营，请填写W-8ECI表4. 如果外国企业在美国没有实际经营，请填写W-8BEN-E表格海外仓FBA仓库是否属于国内经营，取决于具体情况。
1099K表格
1099K表是信用卡和其他收付公司用来记录每年为美国企业或个人卖家收取和支付金额的税表。只要卖方在一年内交易超过2万美元或2万美元，收付公司，如PayPal，Amazon Payment等会生成这份税表，一份交给卖家，一份交给税务局，一份自己保管。
这里需要重申的是，无论资金是否最终汇入美国银行，收付公司都会向美国税务局报告实际收付金额。因此，美国税务局明确表示，每个人都在申请美国公司，并使用公司税号注册平台账户。
1099-MISC表格
本表一般由企业向个人服务提供商出具，记录企业在一年内向服务提供商支付的服务费、代扣税款等信息。跨境卖家很少收到这个税表，但我也看到客户中的软件服务提供商收到了这个表格。
1120表格
这是美国企业使用的年度纳税申报表，大多数股东都是外国人。在这里，我想提醒所有有美国公司的卖家，如果你找到了纳税申报表，你必须把这张表格给你。一方面，它可以证明代理确实帮助你申报纳税，另一方面，这张表格对明年的纳税申报有用，所以你必须得到它。
各大平台对美国本地账户的注册审计越来越严格，税收政策进一步出台，规范外国卖家在美国的经营。希望以上内容能在财税合规中给大家带来一些作用。
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